Formato de Campos DE v150 — SIFEN Paraguay

Fuente: Manual Técnico SIFEN v150, páginas 62-112 (schema siRecepDE_v150.xsd / DE_v150.xsd). Generado: 2026-03-11 — combinación de extracción de PDF + auditoría de código OnnixConnect.

Convenciones de columnas:

• ID: Identificador del campo para referencia interna SIFEN
• Tag XML: Nombre exacto del elemento en el árbol DOM (confirmado contra XSD v150 y validador SIFEN)
• Tipo: A=Alfanumérico, N=Numérico, F=Fecha, G=Grupo
• Long.: Longitud mínima-máxima; p(n) = hasta n decimales
• Ocu.: Ocurrencia m-n; 1-1=Obligatorio, 0-1=Opcional, 1-n=Múltiple obligatorio
• Obs.: Observaciones técnicas críticas para validación xs:sequence

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Estructura raíz del rDE (Sobre de Recepción)

rDE (xmlns=http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd)
 ├── dVerFor             ← AA002
 ├── DE [Id={CDC44}]     ← A001 (nodo firmado)
 │   ├── dDVId           ← A003
 │   ├── dFecFirma       ← A004
 │   ├── dSisFact        ← B (sistema facturación)
 │   ├── gOpeDE          ← B001
 │   ├── gTimb           ← C001
 │   ├── gDatGralOpe     ← D001
 │   │   ├── dFeEmiDE
 │   │   ├── gOpeCom     ← D010
 │   │   ├── gEmis       ← D100
 │   │   └── gDatRec     ← D200
 │   ├── gDtipDE         ← E001
 │   │   ├── gCamFE      ← E010
 │   │   ├── gCamCond    ← E600
 │   │   │   └── gPaConEIni ← E605 (si contado)
 │   │   └── gCamItem[]  ← E700
 │   │       ├── gValorItem  ← E720
 │   │       │   └── gValorRestaItem ← EA001
 │   │       └── gCamIVA ← E730
 │   ├── gTotSub         ← F001
 │   ├── gCamGen         ← G001 (siempre presente, puede ser vacío)
 │   └── gCamFuFD        ← J001
 │       └── dCarQR      ← J002
 └── Signature           ← I001 (xmlns=http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#)

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AA. Campos que identifican el formato XML

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
AA001	rDE	Sobre de recepción del Documento Electrónico	Raíz	G	—	1-1	Elemento raíz con xmlns SIFEN + xmlns:xsi
AA002	dVerFor	Versión del formato	rDE	N	3	1-1	Siempre "150" — primer hijo de rDE

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A. Campos firmados del Documento Electrónico

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
A001	DE	Campos firmados del DE	rDE	G	—	1-1	Atributo Id={CDC44} — registrar con setIdAttributeNode() para XMLDSig
A002	(atributo Id)	Identificador del DE (CDC)	DE	A	44	1-1	44 dígitos exactos — ver §CDC
A003	dDVId	Dígito verificador del CDC	DE	N	1	1-1	Módulo 11 — posición 44 del CDC (índice 43)
A004	dFecFirma	Fecha y hora de la firma	DE	F	19	1-1	Formato YYYY-MM-DDThh:mm:ss — vigencia del certificado
—	dSisFact	Sistema de facturación	DE	N	1	1-1	1=Sistema del contribuyente; se emite justo antes de gOpeDE

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B. Campos inherentes a la operación del DE

Nodo padre lógico: A001. Mapeados en gOpeDE.

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
B001	gOpeDE	Grupo operación del DE	DE	G	—	1-1	Primer grupo hijo de DE
B002	iTipEmi	Tipo de emisión	gOpeDE	N	1	1-1	1=Normal, 2=Contingencia — extraído de CDC[33]
B003	dDesTipEmi	Descripción tipo emisión	gOpeDE	A	6-12	1-1	"Normal" o "Contingencia"
B004	dCodSeg	Código de seguridad	gOpeDE	N	9	1-1	9 dígitos — extraído de CDC[34-42]
B005	dInfoEmi	Información de interés del emisor	gOpeDE	A	1-3000	0-1	CDATA recomendado si contiene caracteres especiales
B006	dInfoFisco	Información de interés del Fisco	gOpeDE	A	1-3000	0-1	Obligatorio para Nota de Remisión (C002=7). CDATA

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C. Campos del Timbrado

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
C001	gTimb	Datos del timbrado	DE	G	—	1-1	Segundo grupo hijo de DE
C002	iTiDE	Tipo de Documento Electrónico	gTimb	N	1-2	1-1	1=FE, 2=FEE, 3=FEI, 4=AFE, 5=NCE, 6=NDE, 7=NRE
C003	dDesTiDE	Descripción tipo documento	gTimb	A	15-40	1-1	Texto fijo según C002
C004	dNumTim	Número del timbrado DNIT	gTimb	N	8	1-1	Desde emitter.config['timbrado']
C005	dEst	Establecimiento	gTimb	A	3	1-1	Pad '0' izq. — CDC[11-13]
C006	dPunExp	Punto de expedición	gTimb	A	3	1-1	Pad '0' izq. — CDC[14-16]
C007	dNumDoc	Número del documento	gTimb	A	7	1-1	Pad '0' izq. — CDC[17-23]
C010	dSerie	Serie del timbrado	gTimb	A	2	0-1	Opcional — reinicio de numeración
C008	dFeIniT	Fecha inicio vigencia timbrado	gTimb	F	10	1-1	Formato YYYY-MM-DD — desde emitter.config
C009	dFFinT	Fecha fin vigencia timbrado	gTimb	F	10	0-1	No requerida por XSD v150

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D. Campos Generales de la Operación

D0. Fecha de emisión

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
D001	gDatGralOpe	Datos generales de la operación	DE	G	—	1-1	Tercer grupo hijo de DE
—	dFeEmiDE	Fecha y hora emisión del DE	gDatGralOpe	F	19	1-1	Formato YYYY-MM-DDThh:mm:ss

D1. Campos de la operación comercial (gOpeCom)

Orden xs:sequence CRÍTICO — el validador SIFEN rechaza cualquier transposición.

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
D010	gOpeCom	Campos de la operación comercial	gDatGralOpe	G	—	0-1	Obligatorio si C002 ≠ 7
D011	iTipTra	Tipo de transacción	gOpeCom	N	1-2	0-1	1=Mercadería, 2=Servicios, …, 13=Muestras médicas
D012	dDesTipTra	Descripción tipo transacción	gOpeCom	A	5-36	0-1	Texto referente a D011
D013	iTImp	Tipo de impuesto	gOpeCom	N	1	1-1	1=IVA (posición 3 en xs:sequence)
D014	dDesTImp	Descripción impuesto	gOpeCom	A	3-11	1-1	"IVA", "ISC", etc.
D015	cMoneOpe	Moneda de la operación	gOpeCom	A	3	1-1	ISO 4217 — "PYG" para guaraníes. Posición 5 en xs:sequence
D016	dDesMoneOpe	Descripción moneda	gOpeCom	A	3-20	1-1	"Guaraní", "Dólar", etc.
D017	iCondTipCam	Condición tipo de cambio	gOpeCom	N	1	0-1	Solo si D015 ≠ PYG. 1=Global, 2=Por ítem
D018	dTIPCam	Tipo de cambio	gOpeCom	N	1-5p(0-4)	0-1	Solo si D017=1
—	iTiOpe	Tipo de operación	gOpeCom	N	1	1-1	1=B2B, 2=B2C, 3=B2G, 4=B2F — después de cMoneOpe
—	dDesTiOpe	Descripción tipo operación	gOpeCom	A	3-30	1-1	Texto referente a iTiOpe
—	iNatRec	Naturaleza receptor	gOpeCom	N	1	1-1	1=Contribuyente, 2=No Contribuyente
—	iCondOpe	Condición operación	gOpeCom	N	1	1-1	1=Contado, 2=Crédito
D019	iCondAnti	Condición anticipo	gOpeCom	N	1	0-1	1=Global, 2=Por ítem
D020	dDesCondAnti	Descripción condición anticipo	gOpeCom	A	15-17	0-1	Referente a D019

D2. Campos del Emisor (gEmis)

Orden xs:sequence confirmado: dRucEm → dDVEmi → iTipCont → dNomEmi → dNomFanEmi → gActEco → gDirEmi

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
D100	gEmis	Grupo datos del emisor	gDatGralOpe	G	—	1-1
D101	dRucEm	RUC emisor (sin DV)	gEmis	A	3-8	1-1	Solo parte numérica
D102	dDVEmi	DV del RUC emisor	gEmis	N	1	1-1	Módulo 11
D103	iTipCont	Tipo contribuyente	gEmis	N	1	1-1	1=Física, 2=Jurídica — CDC[24]
D105	dNomEmi	Nombre/Razón social emisor	gEmis	A	4-255	1-1	En pruebas: literal específico SET
D106	dNomFanEmi	Nombre fantasía emisor	gEmis	A	4-255	0-1	xs:sequence lo ubica ANTES de gActEco. Si es null → usar razon_social como fallback
D130	gActEco	Grupo actividad económica	gEmis	G	—	1-9	Al menos una actividad obligatoria
D131	cActEco	Código actividad económica	gActEco	A	1-8	1-1	Tabla DNIT capítulo 16
D132	dDesActEco	Descripción actividad	gActEco	A	1-300	1-1	CDATA si contiene caracteres especiales
—	gDirEmi	Grupo dirección emisor	gEmis	G	—	1-1	Siempre requerido
D107	dDirEmi	Dirección emisor	gDirEmi	A	1-255	1-1	Nombre calle principal
D108	dNumCasEmi	Número de casa emisor	gDirEmi	N	1-6	1-1	0 si no tiene
D109	dCompl1Emi	Complemento dirección 1	gDirEmi	A	1-255	0-1	Calle secundaria
D110	dCompl2Emi	Complemento dirección 2	gDirEmi	A	1-255	0-1	Número dpto/piso
D111	cDepEmi	Código departamento emisión	gDirEmi	N	1-2	1-1	Según XSD departamentos
D112	dDesDepEmi	Descripción departamento	gDirEmi	A	6-16	1-1	Referente D111
D113	cDisEmi	Código distrito emisión	gDirEmi	N	1-4	0-1	Según tabla distritos
D114	dDesDisEmi	Descripción distrito	gDirEmi	A	1-30	0-1	Obligatorio si D113 existe
D115	cCiuEmi	Código ciudad emisión	gDirEmi	N	1-5	1-1	Según tabla ciudades
D116	dDesCiuEmi	Descripción ciudad	gDirEmi	A	1-30	1-1	Referente D115
D117	dTelEmi	Teléfono emisor	gDirEmi	A	6-15	0-1	Con prefijo de ciudad
D118	dEmailEmi	Correo electrónico emisor	gDirEmi	A	3-80	0-1
D119	dDenSuc	Denominación sucursal	gDirEmi	A	1-30	0-1

D2.2 Responsable generación DE (gRespDE)

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
D140	gRespDE	Grupo responsable generación	gEmis	G	—	0-1	Opcional
D141	iTipIDRespDE	Tipo ID responsable	gRespDE	N	1	1-1	1=Cédula PY, 2=Pasaporte…
D142	dDTipIDRespDE	Descripción tipo ID	gRespDE	A	9-41	1-1	Referente D141
D143	dNumIDRespDE	Número ID responsable	gRespDE	A	1-20	1-1
D144	dNomRespDE	Nombre responsable	gRespDE	A	4-255	1-1
D145	dCargoRespDE	Cargo responsable	gRespDE	A	4-100	1-1

D3. Campos del Receptor (gDatRec)

Orden xs:sequence CRÍTICO: iNatRec → iTiOpe → cPaisRec → dDesPaisRec → [datos RUC o ID] → dNomRec

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
D200	gDatRec	Grupo datos del receptor	gDatGralOpe	G	—	1-1
D201	iNatRec	Naturaleza receptor	gDatRec	N	1	1-1	1=Contribuyente, 2=No Contribuyente
D202	iTiOpe	Tipo de operación	gDatRec	N	1	1-1	1=B2B, 2=B2C, 3=B2G, 4=B2F
D203	cPaisRec	Código país receptor	gDatRec	A	3	1-1	"PRY" para Paraguay — xs:sequence lo ubica ANTES de datos RUC/ID
D204	dDesPaisRec	Descripción país receptor	gDatRec	A	4-30	1-1	"Paraguay"
D205	iTiContRec	Tipo contribuyente receptor	gDatRec	N	1	0-1	Obligatorio si D201=1
D206	dRucRec	RUC receptor	gDatRec	A	3-8	0-1	Obligatorio si D201=1 — solo parte sin DV
D207	dDVRec	DV RUC receptor	gDatRec	N	1	0-1	Módulo 11 — obligatorio si D206 existe
D208	iTipDocRec	Tipo ID receptor	gDatRec	N	1	0-1	Obligatorio si D201=2 y D202≠4
D209	dDTipDocRec	Descripción tipo ID	gDatRec	A	9-41	0-1	Referente D208
D210	dNumIDRec	Número ID receptor	gDatRec	A	1-20	0-1	Obligatorio si D201=2
D211	dNomRec	Nombre/Razón social receptor	gDatRec	A	4-255	1-1	Innominado: "Sin Nombre"
D212	dNomFantRec	Nombre fantasía receptor	gDatRec	A	4-255	0-1
D213	dDirRec	Dirección receptor	gDatRec	A	1-255	0-1	Obligatorio si C002=7 o D202=4
D218	dNumCasRec	Número casa receptor	gDatRec	N	1-6	0-1	Obligatorio si D213 existe
D219	cDepRec	Código departamento receptor	gDatRec	N	1-2	0-1
D220	dDesDepRec	Descripción departamento	gDatRec	A	6-16	0-1
D221	cDisRec	Código distrito receptor	gDatRec	N	1-4	0-1
D222	dDesDisRec	Descripción distrito	gDatRec	A	1-30	0-1
D223	cCiuRec	Código ciudad receptor	gDatRec	N	1-5	0-1
D224	dDesCiuRec	Descripción ciudad	gDatRec	A	1-30	0-1
D214	dTelRec	Teléfono receptor	gDatRec	A	6-15	0-1
D215	dCelRec	Celular receptor	gDatRec	A	10-20	0-1
D216	dEmailRec	Correo electrónico receptor	gDatRec	A	3-80	0-1
D217	dCodCliente	Código cliente	gDatRec	A	3-15	0-1

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E. Campos Específicos por Tipo de Documento

E1. Factura Electrónica — gCamFE

Orden xs:sequence: iIndPres → dDesIndPres → dFecEmNR → iNatRec → iCondOpe → dDesCondOpe

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E010	gCamFE	Campos Factura Electrónica	gDtipDE	G	—	0-1	Obligatorio si C002=1
E011	iIndPres	Indicador de presencia	gCamFE	N	1	1-1	Primer hijo de gCamFE. 1=Presencial, 2=Electrónica…
E012	dDesIndPres	Descripción indicador presencia	gCamFE	A	10-30	1-1	Texto referente a E011
—	dFecEmNR	Fecha emisión vinculada	gCamFE	F	10	0-1	YYYY-MM-DD — requerida por xs:sequence v150
—	iNatRec	Naturaleza receptor	gCamFE	N	1	1-1	1=Contribuyente, 2=No Contribuyente
—	iCondOpe	Condición de la operación	gCamFE	N	1	1-1	1=Contado, 2=Crédito
—	dDesCondOpe	Descripción condición	gCamFE	A	7	1-1	"Contado" o "Crédito"

E7. Condición de la operación — gCamCond

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E600	gCamCond	Campos condición de la operación	gDtipDE	G	—	0-1	Obligatorio si C002=1 o 4
E601	iCondOpe	Condición de la operación	gCamCond	N	1	1-1	1=Contado, 2=Crédito
E602	dDCondOpe	Descripción condición	gCamCond	A	7	1-1	"Contado" (7 chars) o "Crédito" (7 chars)

E7.1 Forma de pago contado — gPaConEIni

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E605	gPaConEIni	Campos forma de pago contado	gCamCond	G	—	0-999	Obligatorio si E601=1. Al menos un elemento
E606	iTiPago	Tipo de pago	gPaConEIni	N	1-2	1-1	1=Efectivo, 2=Cheque, 3=TC, 4=TD…
E607	dDesTiPag	Descripción tipo pago	gPaConEIni	A	4-30	1-1	Texto referente a E606
E608	dMonTiPag	Monto del tipo de pago	gPaConEIni	N	1-15p(0-4)	1-1	Monto en la moneda de E609
E609	cMoneTiPag	Moneda del tipo de pago	gPaConEIni	A	3	1-1	"PYG" — ISO 4217. Anteriormente erróneo: cMonedasPago
E610	dDesMoneTPag	Descripción moneda	gPaConEIni	A	3-20	0-1	Referente a E609
E611	dTiCamTPag	Tipo de cambio	gPaConEIni	N	1-5p(0-4)	0-1	Solo si E609 ≠ PYG

E7.2 Operación a crédito — gPagCred

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E640	gPagCred	Campos operación a crédito	gCamCond	G	—	0-1	Obligatorio si E601=2
E641	iCondCred	Condición crédito	gPagCred	N	1	1-1	1=Plazo, 2=Cuota
E642	dDCondCred	Descripción condición crédito	gPagCred	A	5-6	1-1	Referente E641
E643	dPlazoCre	Plazo del crédito	gPagCred	A	2-15	0-1	Obligatorio si E641=1
E644	dCuotas	Cantidad de cuotas	gPagCred	N	1-3	0-1	Obligatorio si E641=2
E645	dMonEnt	Monto entrega inicial	gPagCred	N	1-15p(0-4)	0-1

E8. Ítems de la factura — gCamItem

Estructura: gCamItem (1-999) > gValorItem > gValorRestaItem

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E700	gCamItem	Campos del ítem	gDtipDE	G	—	1-999	Un nodo por ítem
E701	dCodInt	Código interno producto/servicio	gCamItem	A	1-20	1-1	Identificador en sistema del emisor
E702	dParAranc	Partida arancelaria	gCamItem	N	4	0-1
E703	dNCM	Nomenclatura Común Mercosur	gCamItem	N	6-8	0-1
E704	dCodDNCP	Código DNCP general	gCamItem	A	8	0-1	Obligatorio si D202=3 (B2G)
E705	dDConDNCP	Código DNCP específico	gCamItem	A	3-4	0-1	Obligatorio si E704 existe
E706	dCodGtin	Código GTIN producto	gCamItem	N	8,12,13,14	0-1
E707	dCodGtinEnv	Código GTIN envase	gCamItem	N	8,12,13,14	0-1
E708	dDesProSer	Descripción producto/servicio	gCamItem	A	1-120	1-1	Max 120 chars — truncar si necesario
E709	cUniMed	Código unidad de medida	gCamItem	N	1-5	1-1	Tabla SIFEN cap. 16. 77=UNI
E710	dDesUniMed	Descripción unidad de medida	gCamItem	A	1-10	1-1	"UNI", "KG", "LT"…
E711	dCantProSer	Cantidad	gCamItem	N	1-10p(0-4)	1-1	Hasta 4 decimales
E712	cPaisOrig	Código país origen	gCamItem	A	3	0-1	ISO 3166-1 alfa-3
E713	dDesPaisOrig	Descripción país origen	gCamItem	A	4-30	0-1	Obligatorio si E712 existe
E714	dInfItem	Información del ítem	gCamItem	A	1-500	0-1	CDATA si contiene <>&"
E719	dCDCAnticipo	CDC del anticipo	gCamItem	A	44	0-1	Solo si D011=9

E8.1 Precio y valor total del ítem — gValorItem

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E720	gValorItem	Campos precio y valor del ítem	gCamItem	G	—	0-1	Obligatorio si C002 ≠ 7. Wrapper requerido
E721	dPUniProSer	Precio unitario (IVA incluido)	gValorItem	N	1-15p(0-8)	1-1
E725	dTiCamIt	Tipo de cambio del ítem	gValorItem	N	1-5p(0-4)	0-1	Solo si D015 ≠ PYG y D017=2
E727	dTotBruOpeItem	Total bruto del ítem	gValorItem	N	1-15p(0-8)	1-1	E721 × E711
EA001	gValorRestaItem	Campos descuentos y valor neto ítem	gValorItem	G	—	1-1	Siempre requerido por xs:sequence v150
EA002	dDescItem	Descuento particular unitario	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	0-1	0 si no hay descuento
EA003	dPorcDesIt	Porcentaje descuento particular	gValorRestaItem	N	1-3p(0-8)	0-1	Obligatorio si EA002 > 0
EA004	dDescGloItem	Descuento global unitario	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	0-1
EA006	dAntPreUniIt	Anticipo particular unitario	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	0-1
EA007	dAntGloPreUniIt	Anticipo global unitario	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	0-1
EA008	dTotOpeItem	Valor total neto del ítem	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	1-1	Bruto − descuentos
EA009	dTotOpeItemGs	Valor total en guaraníes	gValorRestaItem	N	1-15p(0-8)	0-1	Obligatorio si E725 existe
—	dTotOpeGs	Total en guaraníes del ítem	gValorItem	N	1-15p(0-8)	1-1	Entero sin decimales para PYG

E8.2 IVA del ítem — gCamIVA

Orden xs:sequence CRÍTICO: iAfecIVA → dDesAfecIVA → dPropIVA → dTasaIVA → dBasGravIVA → dLiqIVAItem → dBasExe

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
E730	gCamIVA	Campos IVA del ítem	gCamItem	G	—	0-1
E731	iAfecIVA	Forma de afectación IVA	gCamIVA	N	1	1-1	1=Gravado, 2=Exonerado, 3=Exento, 4=Gravado parcial
E732	dDesAfecIVA	Descripción afectación IVA	gCamIVA	A	6-15	1-1	Texto referente a E731
E733	dPropIVA	Proporción gravada IVA	gCamIVA	N	1-3p(0-8)	1-1	0-100; "100" si totalmente gravado
E734	dTasaIVA	Tasa IVA	gCamIVA	N	1-2	1-1	0, 5 o 10
E735	dBasGravIVA	Base gravada del ítem	gCamIVA	N	1-15p(0-8)	1-1	total_linea / (1 + tasa/100)
E736	dLiqIVAItem	Liquidación IVA del ítem	gCamIVA	N	1-15p(0-8)	1-1	dBasGravIVA × (tasa/100)
E737	dBasExe	Base exenta del ítem	gCamIVA	N	1-15p(0-8)	1-1	Último campo de gCamIVA. 0 si gravado, total_linea si exento (iAfecIVA=3)

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F. Subtotales y Totales — gTotSub

Todos los montos en PYG deben ser enteros sin decimales (number_format($v, 0, '.', '')).

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
F001	gTotSub	Subtotales y totales	DE	G	—	0-1	Obligatorio si C002 ≠ 7
F002	dTotExe	Subtotal exento	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma EA008 exentos
F003	dTotExa	Subtotal exonerado	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma EA008 exonerados
F004	dTotGravIVA5	Subtotal gravado IVA 5%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma EA008 tasa 5%
F005	dTotGravIVA10	Subtotal gravado IVA 10%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma EA008 tasa 10%
F008	dTotOpe	Total bruto de la operación	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma de todos los subtotales brutos
F009	dTotDesc	Total descuentos particulares	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma EA002
F033	dTotDescGlotem	Total descuentos globales ítem	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma EA004
F034	dTotAntItem	Total anticipo ítem	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma EA006
F035	dTotAnt	Total anticipo global ítem	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma EA007
F010	dPorcDescTotal	Porcentaje descuento global	gTotSub	N	1-3p(0-8)	1-1	Informativo
F011	dDescTotal	Total descuentos operación	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma global descuentos
F012	dAnticipo	Total anticipos operación	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Suma anticipos
F013	dRedon	Redondeo operación	gTotSub	N	1-3p(0-4)	1-1	Reglas SEDECO — múltiplos de 50 Gs
F025	dComis	Comisión de la operación	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1
F014	dTotGralOpe	Total neto de la operación	gTotSub	N	1-15p(0-8)	1-1	Bruto − descuentos + comisiones
F026	dIVAComi	IVA de la comisión	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	xs:sequence v150 lo ubica ANTES de dLiqTotIVA10. 0 en facturas normales
F016	dLiqTotIVA10	Liquidación total IVA 10%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma E736 tasa 10%
F015	dLiqTotIVA5	Liquidación total IVA 5%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma E736 tasa 5%
F017	dTotIVA	Total IVA	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	dLiqTotIVA10 + dLiqTotIVA5
F019	dBaseGrav10	Base gravada IVA 10%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma E735 tasa 10%
F018	dBaseGrav5	Base gravada IVA 5%	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Suma E735 tasa 5%
F020	dTotalbaseIVA	Total base gravada IVA	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	dBaseGrav10 + dBaseGrav5
F023	dTotOpeGs	Total operación en guaraníes	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1	Si D015 ≠ PYG
F024	dTotOpeMExt	Total operación en moneda ext.	gTotSub	N	1-15p(0-8)	0-1

---

G. Campos Complementarios Comerciales — gCamGen

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
G001	gCamGen	Campos de uso general	DE	G	—	0-1	Siempre debe estar presente en xs:sequence v150, aunque vacío
G002	dOrdCompra	Número de orden de compra	gCamGen	A	1-15	0-1
G003	dOrdVenta	Número de orden de venta	gCamGen	A	1-15	0-1
G004	dAsiento	Número de asiento contable	gCamGen	A	1-10	0-1

---

H. Documentos Asociados — gCamDEAsoc

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
H001	gCamDEAsoc	Campos DE asociado	DE	G	—	0-99	CONDICIONAL — entre gCamGen y gCamFuFD cuando aplica. Obligatorio si C002=4,5,6
H002	iTipDocAso	Tipo documento asociado	gCamDEAsoc	N	1	1-1	1=Electrónico, 2=Impreso, 3=Constancia
H003	dDesTipDocAso	Descripción tipo documento	gCamDEAsoc	A	7-11	1-1	Referente H002
H004	dCdCDE	CDC del DTE referenciado	gCamDEAsoc	A	44	0-1	Obligatorio si H002=1
H005	dNumTimDI	Número timbrado impreso	gCamDEAsoc	N	8	0-1	Obligatorio si H002=2
H006	dEstDI	Establecimiento	gCamDEAsoc	A	3	0-1
H007	dPExpDI	Punto expedición	gCamDEAsoc	A	3	0-1
H008	dNumDocDI	Número documento	gCamDEAsoc	A	7	0-1
H009	iTipoDocDI	Tipo documento impreso	gCamDEAsoc	N	1	0-1
H010	dDesTipoDocDI	Descripción tipo documento	gCamDEAsoc	A	7-16	0-1
H011	dFecEmiDI	Fecha emisión documento impreso	gCamDEAsoc	F	10	0-1	YYYY-MM-DD
H012	dNumComRet	Número comprobante retención	gCamDEAsoc	A	15	0-1	Si E606=10
H013	dNumRCDF	Número resolución crédito fiscal	gCamDEAsoc	A	15	0-1	Obligatorio si D011=12
H014	iTipConst	Tipo constancia	gCamDEAsoc	N	1	0-1
H015	dDesTipConst	Descripción tipo constancia	gCamDEAsoc	A	30-34	0-1
H016	dNumConst	Número constancia	gCamDEAsoc	N	11	0-1
H017	dNumControl	Número control constancia	gCamDEAsoc	A	8	0-1

---

I. Firma Digital — Signature

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
I001	Signature	Firma Digital XMLDSig	rDE	G	—	1-1	xmlns="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" — hijo directo de rDE, después de DE

---

J. Campos Fuera de la Firma — gCamFuFD

ID	Tag XML	Descripción	Nodo Padre	Tipo	Long.	Ocu.	Obs.
J001	gCamFuFD	Campos fuera de la firma digital	DE	G	—	1-1	Último hijo de DE. Su contenido NO forma parte del DigestValue
J002	dCarQR	Caracteres del código QR	gCamFuFD	A	100-600	1-1	URL del QR — se inyecta POST-firma. Usar <dCarQR></dCarQR> (NO auto-cerrado />)
J003	dInfAd	Información adicional	gCamFuFD	A	1-5000	0-1	Interés exclusivo del emisor

---

§CDC — Código de Control del Documento (44 dígitos)

El CDC es el identificador único del DE ante la DNIT. Se construye concatenando:

[01-02]  iTiDE          2 dígitos   Tipo documento (pad '0' izq.)
[03-10]  dRucEm         8 dígitos   RUC sin DV (pad '0' izq.)
[11]     dDVEmi         1 dígito    DV del RUC
[12-14]  dEst           3 dígitos   Establecimiento
[15-17]  dPunExp        3 dígitos   Punto de expedición
[18-24]  dNumDoc        7 dígitos   Número de documento
[25]     iTipCont       1 dígito    1=Física, 2=Jurídica
[26-33]  dFeEmiDE       8 dígitos   Fecha YYYYMMDD (sin guiones)
[34]     iTipEmi        1 dígito    1=Normal, 2=Contingencia
[35-43]  dCodSeg        9 dígitos   Código de seguridad aleatorio
[44]     dDVId          1 dígito    DV del CDC (Módulo 11 sobre [01-43])

Algoritmo DV CDC (Módulo 11 — variante SIFEN)

1. Normalización: cada carácter no-dígito → ord($char) (protección para RUCs con letras)
2. Suma ponderada: de derecha a izquierda, factor k cicla [2..11]
3. DV: resto = suma % 11 → (resto <= 1) ? 0 : (11 - resto)

// Implementado en SifenCdcGenerator + Modulo11Service::calcularDvCdc()
$normalizada = preg_replace_callback('/[^0-9]/', fn($m) => (string) ord($m[0]), $base43);
$k = 2; $total = 0;
for ($i = strlen($normalizada) - 1; $i >= 0; $i--) {
    $total += (int) $normalizada[$i] * $k;
    $k = ($k >= 11) ? 2 : $k + 1;
}
$dv = ($total % 11 <= 1) ? 0 : (11 - $total % 11);

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§AUDIT — Hallazgos de Auditoría OnnixConnect 2026-03-11

✅ Correctos (no modificar)

Componente	Estado	Descripción
dVerFor	✅	Valor fijo "150" — correcto
CDC Módulo 11	✅	ASCII normalization para letras implementada en Modulo11Service
Sin prolog XML	✅	saveXML($root) sin <?xml...?> — Fix #2 aplicado
gCamFuFD/dCarQR	✅	createTextNode('') fuerza <dCarQR></dCarQR> — evita <dCarQR/> rechazado por SET
gOpeCom orden	✅	iTipTra → dDesTipTra → iTImp → dDesTImp → cMoneOpe → dDesMoneOpe → iTiOpe — fijado en sesión anterior
dNomFanEmi fallback	✅	$emitter->nombre_fantasia ?? $emitter->razon_social — siempre se emite
gDatRec cPaisRec	✅	cPaisRec="PRY" y dDesPaisRec="Paraguay" antes de dRucRec — fijado en sesión anterior
gPaConEIni cMoneTiPag	✅	Renombrado de cMonedasPago a cMoneTiPag — fijado en sesión anterior
gCamIVA dBasExe	✅	Al final del grupo, siempre presente (0 si gravado, total_linea si exento)
gTotSub dIVAComi	✅	Antes de dLiqTotIVA10, siempre 0 para facturas normales
gCamGen vacío	✅	Presente en xs:sequence aunque sin hijos

⚠️ Issues Identificados

#	Severidad	Archivo	Descripción
1	🟡 MEDIO	SifenXmlBuilder.php	dDesUniMed hardcodeado como 'UNI' — no mapea a cUniMed real. Puede causar rechazo si emisor usa unidades distintas a 77=UNI
2	🟡 MEDIO	SifenXmlBuilder.php	appendDecimal siempre emite 4 decimales (ej. 1.0000) — XSD permite 0-4, podría ser rechazado por parsers estrictos
3	🔵 BAJO	SifenXmlBuilder.php	B005/B006 (dInfoEmi/dInfoFisco) no implementados — opcionales, no bloquean
4	🔵 BAJO	SifenXmlBuilder.php	dDesProSer sin truncado a 120 chars — si descripción supera E708 máximo, XSD rechaza
5	🔵 BAJO	SifenXmlBuilder.php	gDatRec omitido si cliente_nombre=null — para innominados debería emitirse con dNomRec='Sin Nombre'

---

§CDATA — Reglas de Sanitización

Los campos de tipo A (Alfanumérico) que pueden contener < > & " ' deben envolver su contenido en CDATA para evitar XML mal formado:

<!-- Correcto -->
<dDesActEco><![CDATA[Programación & desarrollo de software]]></dDesActEco>

<!-- Incorrecto — rompería el XML -->
<dDesActEco>Programación & desarrollo de software</dDesActEco>

Campos donde aplica CDATA:

• dInfoEmi (B005), dInfoFisco (B006)
• dDesActEco (D132) — si contiene & o caracteres especiales
• dDesProSer (E708) — descripción producto/servicio
• dInfItem (E714)
• dInfAd (J003)

Nota: DOMDocument::createTextNode() escapa automáticamente < > & → en PHP, usar createTextNode() es seguro. Para contenido con XML embebido usar createCDATASection().

---

§XSD — Namespaces y Atributos Raíz

<rDE
  xmlns="http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd"
  xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
  xsi:schemaLocation="http://ekuatia.set.gov.py/sifen/xsd siRecepDE_v150.xsd">
  <dVerFor>150</dVerFor>
  <DE Id="{CDC44}">
    <!-- ... campos DE ... -->
    <gCamFuFD><dCarQR>{URL_QR}</dCarQR></gCamFuFD>
  </DE>
  <Signature xmlns="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#">
    <!-- XMLDSig — referencia a DE por URI="#CDC44" -->
  </Signature>
</rDE>

Restricciones SIFEN:

• No usar prefijos de namespace (ej. sifen:DE) — solo namespace por defecto
• No usar namespaces distintos a los declarados
• formatOutput=false — sin whitespace entre tags (altera DigestValue)
• preserveWhiteSpace=false — elimina nodos de texto con solo espacios