SIFEN — Tipos de Documentos Electronicos (DE)

Fecha: 2026-04-14 Fuente: Manual Tecnico v150 — Capitulo 7 (Estructura XML del DE) Referencia codigo: app/Domains/Sifen/Enums/TipoDocumentoElectronico.php

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Resumen

SIFEN soporta 8 tipos de Documentos Electronicos (DE). Cada tipo tiene su propio grupo de campos especificos en el XML, ademas de los campos comunes de todo DE.

Campo XML que identifica el tipo: iTiDE (Tipo de Documento Electronico) — codigo C002 del Manual.

iTiDE	Tipo	Codigo en codigo
1	Factura electronica	FACTURA_ELECTRONICA
2	Factura electronica de exportacion	FACTURA_ELECTRONICA_EXPORTACION
3	Factura electronica de importacion	FACTURA_ELECTRONICA_IMPORTACION
4	Autofactura electronica	AUTOFACTURA_ELECTRONICA
5	Nota de credito electronica	NOTA_DE_CREDITO_ELECTRONICA
6	Nota de debito electronica	NOTA_DE_DEBITO_ELECTRONICA
7	Nota de remision electronica	NOTA_DE_REMISION_ELECTRONICA
8	Comprobante de retencion electronico	COMPROBANTE_RETENCION_ELECTRONICO

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Campos comunes a TODOS los tipos

Independientemente del tipo, todo DE requiere estos grupos:

Cabecera del documento

Grupo	Descripcion
A	Campos firmados del Documento Electronico (CDC, DV, fecha firma)
B	Campos inherentes a la operacion comercial (tipo emision, codigo seguridad)
C	Campos de datos del Timbrado (numero timbrado, establecimiento, punto expedicion, numero documento, fecha inicio vigencia)
D	Campos generales del DE (fecha emision, datos emisor, datos receptor)

Datos del emisor (D100-D129)

Todos los tipos requieren:

• dRucEm — RUC del emisor
• dDVEmi — Digito verificador
• iTipCont — Tipo de contribuyente
• dNomEmi — Razon social
• dDirEmi — Direccion
• dNumCas — Numero de casa
• cDepEmi — Codigo departamento
• cDisEmi — Codigo distrito
• cCiuEmi — Codigo ciudad
• dTelEmi — Telefono
• dEmailE — Email
• gActEcoList — Actividades economicas

Items y totales

• Grupo E700-E799 — Items de la operacion (descripcion, cantidad, precio, IVA)
• Grupo F001-F099 — Subtotales y totales

Firma digital

• Grupo I001-I049 — Firma XMLDSig

QR

• Grupo G050-G099 — Codigo QR para consulta

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1. Factura Electronica (FE) — iTiDE = 1

Manual: cap 7, seccion E1 (E010-E099)

Cuando se usa

Operacion comercial estandar: B2B, B2C, B2G, B2F.

Campos especificos requeridos

Campo	Descripcion	Obligatorio
iIndPres	Indicador de presencia (1=Operacion presencial, 2=Op. electronica, 3=Op. telemarketing, ...)	SI
dDesIndPres	Descripcion del indicador de presencia	SI
dFecEmNR	Fecha de emision NR (solo si es ND, NC, NR)	NO

Datos del receptor (D200-D299)

• iNatRec — Naturaleza del receptor (1=Contribuyente, 2=No contribuyente, 3=Extranjero)
• iTiOpe — Tipo de operacion (1=B2B, 2=B2C, 3=B2G, 4=B2F)
• cPaisRec — Pais del receptor
• iTipIDRec — Tipo de documento del receptor
• dNumIDRec — Numero de documento
• dNomRec — Nombre o razon social del receptor

Condicion de la operacion (E600+)

Para FE es obligatorio informar la condicion de venta:

• iCondOpe — 1=Contado, 2=Credito
• Si iCondOpe=1: gPaConEIni (forma de pago al contado)
• Si iCondOpe=2: gPagCred (datos de credito + cuotas)

Estado en OnnixConnect

[OK] Implementado y probado. Endpoint: POST /api/sifen/dtes/sync o POST /api/sifen/dtes.

Ejemplo minimo (JSON)

{
  "tipoDocumento": 1,
  "tipoEmision": 1,
  "fechaEmision": "2026-04-14T12:00:00",
  "tipoOperacion": 2,
  "tipoImpuesto": 1,
  "establecimiento": "001",
  "puntoExpedicion": "001",
  "numeroDocumento": "0001234",
  "timbrado": 80126006,
  "tipoContribuyente": 2,
  "emisor": { "ruc": "80126006", "dv": "0", "razonSocial": "...", ... },
  "receptor": { "naturaleza": 2, "tipoDoc": 1, "numeroDocumento": "...", "nombre": "..." },
  "items": [ { "descripcion": "...", "cantidad": 1, "precioUnitario": 100000, "tasaIva": 10 } ],
  "totales": { "subtotalGravado10": 100000, "iva10": 9091, "totalOperacion": 100000 },
  "condicionPago": { "condicion": 1 }
}

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2. Factura Electronica de Exportacion (FEE) — iTiDE = 2

Manual: cap 7, seccion E2 (E100-E199)

Cuando se usa

Venta de bienes o servicios al exterior (exportacion).

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Campo	Descripcion	Obligatorio
iCondNeg	Condicion de negociacion (Incoterm: FOB, CIF, EXW, etc.)	SI
dCondNeg	Descripcion de la condicion	SI
cPaisDest	Codigo del pais de destino	SI
dDesPaisDest	Descripcion del pais de destino	SI
dNumManif	Numero del manifiesto	NO
dDespImp	Numero de despacho de importacion	NO
dKMRecorr	Kilometros recorridos	NO
dRecepLoc	Ciudad de recepcion local	NO

Receptor

• iTiOpe = 4 (Business to Foreign — B2F) — obligatorio.
• cPaisRec distinto de PRY — obligatorio.

Items

• iAfecIVA debe ser 2 (No exonerada) o 4 (No alcanzada) — la exportacion no genera IVA.
• dTotalGralOpe debe ser en moneda extranjera generalmente.

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. El codigo soporta el enum, falta DTO especifico para campos de exportacion.

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3. Factura Electronica de Importacion (FEI) — iTiDE = 3

Manual: cap 7, seccion E3 (E200-E299)

Cuando se usa

Compra de bienes/servicios del exterior. Es el comprador (importador) quien la emite para tributar el IVA en aduana.

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Campo	Descripcion	Obligatorio
dNroDespacho	Numero del despacho aduanero	SI
dFecDespacho	Fecha del despacho aduanero	SI
dPaisOrigen	Pais de origen de la mercaderia	SI
dDesPaisOrigen	Descripcion del pais de origen	SI

Emisor

• El emisor es el contribuyente paraguayo importador (no el proveedor extranjero).

Receptor

• El "receptor" es el proveedor extranjero (vendedor).
• iNatRec = 3 (Extranjero), cPaisRec distinto de PRY.

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Falta DTO para datos de despacho aduanero.

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4. Autofactura Electronica (AFE) — iTiDE = 4

Manual: cap 7, seccion E4 (E300-E399)

Cuando se usa

Cuando un contribuyente le compra a un no contribuyente (ej. agricultor sin RUC). El comprador autoemite la factura para tributar.

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Campo	Descripcion	Obligatorio
iNatVend	Naturaleza del vendedor (1=No contribuyente, 2=Extranjero)	SI
iTipIDVend	Tipo de documento del vendedor	SI
dNumIDVend	Numero de documento del vendedor	SI
dNomVend	Nombre del vendedor	SI
dDirVend	Direccion del vendedor	SI
dNumCasVen	Numero de casa del vendedor	NO
cDepVen	Codigo departamento vendedor	SI
cDisVen	Codigo distrito vendedor	NO
cCiuVen	Codigo ciudad vendedor	SI
dDesCiuVen	Descripcion ciudad vendedor	SI

Receptor

• iNatRec = 1 (Contribuyente) obligatorio (es quien emite la autofactura).
• iTiOpe distinto de 2 (B2C) — la autofactura no aplica para B2C.

Items

• iAfecIVA puede ser cualquiera (gravada, exenta, etc.).

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Falta DTO para datos del vendedor (no contribuyente).

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5. Nota de Credito Electronica (NCE) — iTiDE = 5

Manual: cap 7, seccion E5 (E400-E499)

Cuando se usa

Anular total/parcialmente una FE, descontar de una FE, o devolucion de mercaderia.

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Campo	Descripcion	Obligatorio
iMotEmi	Motivo de emision (1=Devolucion, 2=Descuento, 3=Bonificacion, 4=Credito incobrable, 5=Recupero costo, 6=Recupero gasto, 7=Ajuste precio)	SI
dDesMotEmi	Descripcion del motivo	SI

Documento asociado (Grupo H — H001-H049)

Toda NCE/NDE debe referenciar el documento original (FE):

Campo	Descripcion	Obligatorio
iTipDocAso	Tipo del documento asociado (1=Electronico, 2=Impreso, 3=Constancia administrativa)	SI
dCdCDERef	CDC del DE de referencia (44 digitos de la FE original)	SI si tipo=1
dNTimDI	Numero timbrado del impreso	SI si tipo=2
dEstDocImp	Establecimiento	SI si tipo=2
dPExpDocImp	Punto expedicion	SI si tipo=2
dNumDocImp	Numero documento	SI si tipo=2
dFecEmiDI	Fecha emision DI	SI si tipo=2

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Soporta el enum, falta DTO DocumentoAsociadoData.

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6. Nota de Debito Electronica (NDE) — iTiDE = 6

Manual: cap 7, seccion E5 (E400-E499) — comparte estructura con NCE

Cuando se usa

Adicionar un cargo a una FE ya emitida (intereses, ajustes a favor del emisor).

Campos especificos requeridos

Mismos que NCE: iMotEmi, dDesMotEmi, + Grupo H (documento asociado).

Diferencia con NCE

Solo cambia iMotEmi:

• NDE: 1=Intereses por mora, 2=Ajuste de precio, etc. (consultar tabla del Manual)

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Igual que NCE.

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7. Nota de Remision Electronica (NRE) — iTiDE = 7

Manual: cap 7, seccion E9 (E900-E999) + secciones E920-E999

Cuando se usa

Traslado fisico de mercaderia (sin que sea venta inmediata). Ej: traslado entre sucursales, envio a un cliente, etc.

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Grupo E900-E912 — Caracteristicas del transporte

Campo	Descripcion	Obligatorio
iMotEmiNR	Motivo emision NR (1=Traslado entre locales, 2=Traslado por venta, 3=Traslado por compra, 4=Devolucion, 5=Traslado por consignacion, 6=Exportacion, ...)	SI
iRespEmisNR	Responsable de emision (1=Emisor de la factura, 2=Poseedor del bien, 3=Empresa transportista)	SI
dKmR	Kilometros recorridos	SI
dFecEm	Fecha de inicio del traslado	SI
dFecEmFin	Fecha de fin del traslado	NO
iCondNeg	Condicion del traslado	NO

Grupo E920-E930 — Local de salida

Campo	Descripcion	Obligatorio
dDirLocSal	Direccion del local de salida	SI
cDepSal	Codigo departamento salida	SI
dDesDepSal	Descripcion departamento	SI
cCiuSal	Codigo ciudad salida	SI

Grupo E940-E950 — Local de entrega

Campo	Descripcion	Obligatorio
dDirLocEnt	Direccion local entrega	SI
cDepEnt	Codigo departamento entrega	SI
cCiuEnt	Codigo ciudad entrega	SI

Grupo E960-E966 — Vehiculo

Campo	Descripcion	Obligatorio
dTiVehTras	Tipo de vehiculo	SI
dMarVeh	Marca del vehiculo	SI
dTipIdenVeh	Tipo identificacion (placa, RUC, etc.)	SI
dNroIDVeh	Numero de identificacion (placa)	SI
dAdicVeh	Datos adicionales	NO

Grupo E980-E989 — Transportista (si E912 = 3 = empresa transportista)

Campo	Descripcion	Obligatorio
iNatTrans	Naturaleza transportista	SI
dNomTrans	Nombre transportista	SI
dRucTrans	RUC transportista	SI si nat=1
dDVTrans	DV del RUC	SI si nat=1
iTipIDTrans	Tipo documento conductor	NO
dNumIDTrans	Numero documento conductor	NO
dNomConductor	Nombre del conductor	NO

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Es el tipo mas complejo (5+ grupos de campos especificos). Necesita DTOs TransporteData, VehiculoData, TransportistaData.

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8. Comprobante de Retencion Electronico (CRE) — iTiDE = 8

Manual: cap 7, seccion E5 (E400-E499) — pero con grupo de retenciones

Cuando se usa

Emitido por el agente de retencion (comprador) para documentar las retenciones de IVA y/o renta efectuadas a un proveedor.

Campos especificos requeridos (ADICIONAL a los de FE)

Grupo de retencion (variable)

Campo	Descripcion	Obligatorio
iTipReg	Tipo de regimen de retencion (1=Renta, 2=IVA)	SI
dPorReg	Porcentaje de regimen	SI

Documento asociado (Grupo H)

Igual que NCE/NDE: debe referenciar el CDC de la FE original sobre la que se hace la retencion.

Estado en OnnixConnect

[Pendiente probar]. Falta DTO RetencionData.

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Matriz consolidada de campos obligatorios por tipo

Campo	FE	FEE	FEI	AFE	NCE	NDE	NRE	CRE
Datos emisor (D100-D129)	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL
Datos receptor (D200-D299)	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL
Items (E700-E799)	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL
Totales (F001-F099)	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL
Condicion operacion (E600+)	OBL	OBL	NO	OBL	OBL	OBL	NO	NO
iIndPres	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	OBL	NO	NO
Datos exportacion (E100+)	NO	OBL	NO	NO	NO	NO	NO	NO
Datos despacho aduanero (E200+)	NO	NO	OBL	NO	NO	NO	NO	NO
Datos del vendedor (E300+)	NO	NO	NO	OBL	NO	NO	NO	NO
Motivo emision NCE/NDE	NO	NO	NO	NO	OBL	OBL	NO	NO
Documento asociado (H)	NO	NO	NO	NO	OBL	OBL	NO	OBL
Caracteristicas transporte (E900+)	NO	NO	NO	NO	NO	NO	OBL	NO
Local salida/entrega (E920-E950)	NO	NO	NO	NO	NO	NO	OBL	NO
Vehiculo (E960+)	NO	NO	NO	NO	NO	NO	OBL	NO
Datos de retencion	NO	NO	NO	NO	NO	NO	NO	OBL

Leyenda: OBL = Obligatorio, NO = No aplica.

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Plan de implementacion en OnnixConnect

Tipo	Estado actual	Falta	Esfuerzo
FE	Listo	—	—
NCE	Enum OK	DocumentoAsociadoData DTO + Builder	4h
NDE	Enum OK	Mismo que NCE (reutilizable)	1h
AFE	Enum OK	VendedorData DTO + Builder + Validacion	6h
FEE	Enum OK	DTO de exportacion (Incoterm, pais destino)	4h
FEI	Enum OK	DTO de despacho aduanero	4h
CRE	Enum OK	RetencionData DTO + Builder + Grupo H	6h
NRE	Enum OK	4 DTOs nuevos (Transporte, Vehiculo, Transportista, Locales)	12h

Total estimado: 37h (4 dias a 9hs/dia) para soportar los 8 tipos completos.

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Codigos de respuesta SIFEN especificos por tipo

Estos codigos del Manual cap 12 son comunes:

Codigo	Significado	Aplica a
0260	Aprobado	Todos
0300	Lote recibido	Todos (envio async)
0600	Evento registrado	Cancelacion/Inutilizacion
1001	CDC duplicado	Todos
1002	DE duplicado	Todos
1101	Numero de timbrado invalido	Todos
1107	Fecha inicio vigencia incorrecta	Todos
4050-4099	Validaciones de Inutilizacion	Solo eventos

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Referencias

• Manual Tecnico v150 — Capitulo 7 (Estructura XML del DE)
  • docs/manuales-md/manual150cap7.md (formato MD)
  • docs/pdf/Manual Tecnico Version 150.pdf (217 paginas, oficial)
• docs/manuales-md/Manual_SIFEN_v150_completo.md — manual completo convertido
• app/Domains/Sifen/Enums/TipoDocumentoElectronico.php — enum en codigo
• app/Domains/Sifen/DTOs/DteData.php — DTO actual (solo soporta FE completo)